O PAPEL DA CONTABILIDADE NO COMBATE E IDENTIFICAÇÃO DO CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO

Resumo

Resumo: O termo lavagem de dinheiro surgiu nos Estados Unidos na década de 20, quando um fato atrelado ao mafioso Al Capone adquiriu uma cadeia de lavanderias na cidade de Chicago. No Brasil, o judiciário divulgou a Lei Nº 9.613/1998 criando assim o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), detalhando dessa forma as providências a serem tomadas em relação ao crime, porém na referida lei não estava incluso os contadores como meio de combate a prática criminosa, surgindo assim a Lei Nº 12.683/2012, que passou a incluir os contadores nos mecanismos de controle do COAF. O objetivo geral deste artigo é evidenciar o papel da contabilidade na identificação do crime de lavagem de dinheiro.

Palavras-chave: Contabilidade, Lavagem de Dinheiro, COAF.